中国狮子联会浙江代表处服务队财务管理细则
中国狮子联会浙江代表处服务队财务管理细则
（2023年6月16日中国狮子联会浙江代表处2023-2024年度
第一次办公会议审议通过）
（审议稿）
第一条 为了加强中国狮子联会浙江代表处（以下简称浙江代表处）服务队的财务管理工作，根据国家法律法规和《中国狮子联会章程》的有关规定，制定本细则。
第二条 服务队财务管理是中国狮子联会财务管理的重要组成部分，应依法加强管理。
第三条 服务队的财务管理应坚持合法、合规、便捷、及时、有效的原则。
第四条 服务队经费预算管理应执行《中国狮子联会预算管理办法》等有关规定，遵循以收定支、统筹兼顾、收支平衡、略有结余的原则。
服务队经费预算应按狮子年度编制行政经费预算、服务经费预算。
第五条 服务队经费（服务经费、行政经费）收支由财务结算中心统一管理、统一核算（简称两费统管）。服务队筹集的资金应及时全额汇入代表处专用账户，服务队除服务队专用的承诺书账户之外不得单独设立资金账户和他方账户，禁止抽逃资金形成账外资金。
第六条 服务队资金来源于捐赠、会费、政府资助以及其他。
服务队收到的捐赠物资（或物品）应按规定做好验收，并提供发票等资料交代表处财务结算中心，确认入账价值。
第七条 服务队经费支出分为服务经费支出和行政经费支出。
第八条 行政经费支出指除服务经费支出以外的其他费用，包括：
（一）用于服务队培训、联谊、狮务交流等费用（费用包含场地费、工作餐、横幅等制作费用）；
（二）狮友关爱经费；
（三）其他费用。
第九条 行政经费支出如有结余，需经服务队队长团队会议决议同意转入服务队服务经费，但反之不可行。
第十条 服务队资金的收支结余信息应定期向服务队全体会员公示，接受会员的监督。
第十一条 服务队队长是服务队财务管理和风险管理的第一责任人。服务活动项目的主要负责人应依法填制或者合理取得原始凭证（含有关资料），由服务队统一及时递交财务结算中心。
服务队收入支出的财务报销资料应符合中国狮子联会的财务制度和审计要求，确保财务票据和资料的合法性、真实性、合规性和完整性。
服务队队长、秘书、司库、服务活动项目负责人和经办人、报销经手人等与报销相关的人员应对票据的合法性、真实性、合规性、完整性负责，确保资金、物资、票据、协议等资料合法一致。
第十二条 服务队财务报销应依据不同服务活动提交以下资料：
（一）服务经费：报销面单、服务队队长团队决议、服务活动方案、服务活动预算经费申报及审批手续（确认服务队可用资金余额）、发票、协议（合同）、签收单、活动总结、服务活动照片等相关资料。
（二）联合服务：主实施服务队负责服务活动的财务报销事项，报销资料含报销面单、各服务队队长团队决议、服务活动方案、服务活动预算经费申报及审批手续（确认各服务队可用资金余额）、活动总结、服务活动照片等。
第十三条 服务活动结束后，由该服务活动实施负责人向相关服务队公布资金结算情况并审议结余资金使用方案。
第十四条 联合服务活动结束后，主实施服务队需及时公布服务活动等相关信息。资金若有结余，由主实施服务队于活动项目结束后一个月内召集参与服务队确认处理方案，并报财务结算中心进行会计核算处理。
第十五条 服务队杜绝现金支出，不得私自开立银行账户或借用他方银行账户，服务活动收支应使用对公银行账户转账。
如款项已垫付，报账时应附付款流水单等有效凭证；如收款方账号为私人账户，需提供供货方委托收款的证明，并要表明实际收款人与开票人一致。
第十六条 报销资料应在服务活动结束后15个工作日内完成并同时递交相关纸质资料，由财务结算中心核验，按规定流程审批后报销。
第十七条 财务结算中心依照“前账不清，后账不借”的原则，服务队当届预拨款应在3个月内完成核销，超过3个月未能核销的，暂停队长团队的支出权限，直到核销完毕。逾期未核销账款应列入换届交接内容，由新一届队长团队督促限期完成核销。
第十八条 服务队物资采购应执行《中国狮子联会采购管理办法》。
第十九条 采购物资需提供正式合法发票。票据的内容必须为实际发生的经济业务或商品名称，不得超该企业经营范围开具发票内容。成批采购的办公用品或其他物品，在取得正式发票的情况下，应附有销售单位在税务开票系统开具的销售清单。
第二十条 服务队采购形成的可循环利用物资、固定资产和无形资产要按照国家及中国狮子联会相关规定妥善管理，计入代表处资产相关账目进行财务管理，由服务队办理领用手续，明确资产保管人及使用人。服务队队长换届时要做好资产交接手续，避免资产的流失和毁损。
第二十一条 服务队为服务活动采购的物资，不得形成库存结余，不可抗力除外。
第二十二条 服务队会议及培训等活动应提倡节约和反对奢侈浪费，并遵守中国狮子联会相关规定。
第二十三条 浙江代表处应对服务队资金与资产做好信息管理。服务队所有收支数据从财务系统提取，以财务数据为准。
服务队收支事项经办人需及时报账，并协助和督促财务结算中心及时完成账务处理，确保数据及时准确和信息公示安全可靠。
第二十四条 财务结算中心为各服务队建立独立的明细台账，日清月结，做到账务清晰，完备相关对账确认手续。
财务结算中心、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对报销的原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
财务结算中心定期与各服务队核对收支账目，由服务队司库等相关人员签字确认。
财务结算中心协助服务队定期汇总并公布与各服务队的经费收支情况及换届交接情况。
第二十五条 服务队司库负责服务队所有资金类项下的收付、记账、核算、管理与汇报等工作，履行如下职责：
（一）协助收取并上缴服务队会员会费、行政经费，会员自愿捐赠的服务经费，及时与财务结算中心进行核对；
（二）协助队长拟定服务队年度经费预算（行政经费与服务经费与单项活动收支预算），向财务结算中心查询相关数据；
（三）办理服务队费用与资金或物资的使用申报、领款、报账、销账、对账，并登记服务队所有费用开支明细，登记申报服务队实物资产，填报相关统计报表；
（四）集齐相关原始凭证、合同、单据及其他财务资料，并及时寄送代表处进行报销；
（五）定期编制财务报表（报告），及时向服务队会员公开财务信息；
（六）协助服务队队长做好年度换届工作；做好与候任司库财务交接工作。
第二十六条 服务队年度换届时，司库应完成以下财务交接工作：
（一）填报并提交财务交接表、财务报表、收入支出明细表；
（二）核对财务交接表余额，核对服务队账户承诺书的交接余额（以服务队最近一次审批通过的钉钉为准）；
（三）盘点固定资产及狮子用品等资产，做到账实相符；
（四）核对确认应收、应付款明细和交接余额；
（六）做好服务队已完成的财务档案资料移交，保留经办人姓名、联系方式等，便于后续相关解答、查阅。
以上所有资金收支等数据信息需经财务结算中心予以确认，如发现交接数据与离任审计报告数据有差异的，由服务队做出详细说明并经交接的队长确认后交财务结算中心。
第二十七条 服务队换届时财务交接报告需由交接双方（上届队长、司库与当届队长、司库）共同会签，上届司库和当届司库分别作为移交人和接收人，当届队长作为监交人签字确认。
交接报告联同附件资料壹式伍份，交接双方各执二份，上交财务结算中心一份。
第二十八条 服务队资金管理与会员个人或企业的商业金融行为应严格分离，会员之间的正常商业投资行为应遵循商业规则进行，禁止与服务活动混同。
第二十九条 服务队合并或撤销，应进行财务移交或清算。服务队应制订清算方案，依法对财产、债权、债务进行全面清理，编制财产、债权、债务清单，做好财产、资金、物资的移交、接收、划转和清理工作。
服务队注销终止后的剩余财产，应按照国家及中国狮子联会有关规定，经浙江代表处办公会议审议用于浙江代表处章程范围内的服务经费服务支出。
服务队财务清算的监督管理由浙江代表处组织实施，相关资料清单参照换届交接要求，由浙江代表处主任、监督组主任、财务长、秘书长对清算方案和清算结果进行签字确认，必要时召开浙江代表处主任团队会议审议，并向浙江代表处办公会议报告。
第三十条 服务队队长是服务队收支平衡与财务规范建设的直接责任人。
第三十一条 浙江代表处财务长、财务委员会、财务结算中心应当协同组织对服务队财务管理进行指导，定期开展服务队长、司库、秘书等管理人员的财务知识培训，对收支情况进行例行检查或重点抽查，全面提高服务队财务管理水平。
第三十二条 对违反法律法规的服务队相关责任人，参考中国狮子联会的有关规定进行处理。
第三十三条 本办法解释权归中国狮子联会浙江代表处办公会议。
第三十四条 本办法经中国狮子联会浙江代表处办公会议审议通过，于2023年7月1日起执行相关细则，《2022-2023年度服务队司库工作手册》同时废止。
附件1
中国狮子联会 浙江（代表处） 狮子年度
服务队财务交接表
一、服务经费
截至20 年6月30日，中国狮子联会（浙江） 服务队年度服务经费区会结存____________元。
二、行政经费
截至20 年6月30日，中国狮子联会（浙江） 服务队年度行政经费区会结存 元。
三、服务经费与行政经费合计
截至20 年6月30日，中国狮子联会（浙江） 服务队年度服务经费与行政经费合计区会结存 元。
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件2
中国狮子联会 （代表处） 狮子年度
服务队财务收支明细
一、会费
截至20 年6月30日，中国狮子联会（浙江） 服务队本年度会费收入 元，本年度会费支出 元（上缴代表处）。
二、行政经费
1.截至20 年6月30日，中国狮子联会（浙江） 服务队上年结转行政经费余额 元；
2．本年度行政经费收入 元；
3．本年度行政经费支出 元；
4. 本年度行政经费余额 （元(原则上不允许有赤字）额)；
5. 本年度行政经费累计余额 元。
三、服务经费
1.截至20 年6月30日，中国狮子联会（浙江） 服务队上年结转服务经费余额 元；
2.本年度服务经费收入 元；
① 限定性服务经费收入 元；
② 非限定性服务经费收入 元；
③ 茂文钟士捐款 元；
④ 中狮基金捐款 元；
3.本年度服务经费支出 元；
① 限定性服务经费支出 元；
② 非限定性服务经费支出 元；
③ 茂文钟士捐款 元；
④ 中狮基金捐款 元；
4.本年度服务经费余额 （元(原则上不允许有赤字）额)；
5.本年度服务经费累计余额 元。
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表1：
中国狮子联会 浙江 代表处 服务队
年度财务交接表
序号
摘要
服务经费
行政经费
合 计
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表2：
中国狮子联会 代表处 服务队
年度财务收支报告表
金额：位:元
序号
摘要
合计①+②+③
会费①
行政经费②
服务经费合计③
限定性服务经费
非限定性服务经费
茂文钟士
中狮基金（申请拨款数）
...
...
...
一
上年度结余
二
本年度收入（经费收入明细表）
三
本年度支出（经费支出明细表）
其中:
按项目/互动名称填
合 计
四
本年度结余经费
五
累计结余经费
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表3：
中国狮子联会 代表处 服务队
年度会员捐款、会费与行政经费收入统计表
报告日期: 年 月
金额单位:元
序号
摘要
收入合计①+②+③
会费收入①
行政经费收入②
服务经费收入合计③
限定性服务经费
非限定性服务经费
茂文钟士
中狮基金捐款数
中狮基金申请拨款数
...
...
...
一
上年度结余
二
本年度收入
1
其中: 姓名
2
3
4
5
6
合计
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表4：
中国狮子联会 代表处 服务队
年度经费支出统计表
报告日期: 年 月
金额单位:元
序号
摘要
三费合计①+②+③
会费①
行政经费②
服务经费③
限定性服务经费
非限定性服务经费
茂文钟士
中狮基金
...
...
...
1
2
3
4
5
6
合计
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表5：
中国狮子联会 代表处 服务队
年度固定资产、物资用品盘点表
服务队：
盘点日期：
序号
名称
单位
账上数
单价
账上金额
盘点数
盘点金额
盘盈/盘亏
存放地点
备注
1
2
3
4
5
6
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表6：
中国狮子联会 代表处 服务队
年度应收、应付明细表
服务队：
填表日期：
应收明细
应付明细
序号
摘要
金额（元）
备注
序号
摘要
金额（元）
备注
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
6
6
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：
附件表7：
中国狮子联会 代表处 服务队
跨年执行项目/活动登记表
服务队：
盘点日期：
序号
名称
协议单位
资金来源
内容
起始日期
结束日期
负责人
负责人联系电话
限定条件
备注
1
2
3
4
5
6
移交方（20___-20___年度） 接受方（20___-20___年度）
司库签名： 司库签名：
队长签名： 队长签名：
移交日期： 接交日期：